Сколько необходимо оборотных средств?

Показываем как правильно запланировать объем оборотных средствах на этапе составления бизнес-плана.

Раздел 8.2.3. Расчет оборотных средств

Посмотрим как бизнес-план поможет выявить нехватку вложенных денег. Начало деятельности в бизнес-плане выглядит хорошо — EBITDA положительная.

Чистая прибыль появляется с 6 месяца.

Посмотрим на движение денег по расчетному счету. На 12 месяце работы сумма на счете выглядит внушительной. Но с 2 по 7 месяц на счете образуется минус. А это значит денег на текущую работу будет не хватать.

На данный момент план-показывает, что магазин при таких условиях не сможет работать. Есть несколько путей исправления ситуации.

Решение №1 Увеличение маржинальности.

Изменим маржинальность на 10%, в данном случае это увеличит торговую наценку на 50% В итоге получаются шокирующие для новичка результаты

Чистая прибыль появляется уже на 3 месяце работы, а не на 7 как было в прошлом варианте. Средства на счете не уходят в минус. А значит магазин будет работать без перебоев. Самое интересное, это состояние счета на 12 месяц работы магазина. Итоговая сумма на счете при маржинальности в 60% практически в 3 раза превышает значение при маржинальности 50%. Но маржинальность поднять не всегда возможно.

Решение №2 Перенести платежи по возврату первоначальных вложений на конец расчетного периода.

Передвинув два первоначальных платежа на последние месяцы, можно убрать минусы с расчетного счета и таким образом решить проблему кассовых разрывов. Простой способ без глобальных изменений работы магазина. Но он сработает не в каждом случае. Например, если это выплата кредита, выплата взносов по франшизе или требование одного из инвесторов, то перенести платежи может и не получится.

Решение №3 Добавить оборотных средств.

Подберем необходимое количество оборотных средств необходимых для нормальной работы магазина. Эти значения подставляем в поле «взнос на расчетный счет» и это же значение в поле «поступления» нулевого периода.

Экспериментальным путем мы установили, что для нормальной работы магазина требуется на 1.5 млн больше, чем было рассчитано изначально. В этом примере, мы рассчитывали на то что будут использованы собственные средства. Если бы это был кредит, таблицы бы выглядела так.

Полный вариант расчета для различных вариантов добавления денежных средств: кредит, частичный кредит, заем и так далее доступен в полной версии книги