Бизнес-план неявные кассовые разрывы

Еще один важный компонент бизнес-плана. Понять для чего он нужен можно на следующем примере. В материалах, которые высылаются покупателям книги есть отдельная таблица «Движение денег».

Откроем ее и начнем заполнять данными марта из таблицы бизнес-плана. Для этого нам понадобятся данные продаж.

Данные расходов и закупок

Данные финансовых операций и начального остатка денежных средств.

Вносим их в таблицу движения денег. Таблица движения денег разбивает месяц на периоды в каждом из которых указаны продажи и расходы.

В таблице есть три периода: 1-10, 11-20, 21-31 числа месяца. Первое что требуется внести — продажи. Предположим что товар продается равномерно и разделим выручку на три равных части. Итог периода покажет общую сумму, она должна быть равна сумме продаж в таблице бизнес-плана.

В раздел расходы вносим все расходы из бизнес-плана. Значения полей могут совпадать или не совпадать со значениями полей в таблице бизнес-плана. Главное чтобы совпадала сумма. Здесь же в расходы вносим закупки и оплату по отсрочке платежа, если она есть. Итого сумма расходов в таблице движения денег должна быть равна сумме полей: «общие расходы», «закупки», «оплата отсрочки» таблицы бизнес-плана.

Поля «Поступление на счет» и «Списание с счета», аналогичны полям «Внесение денег» и «Изъятие денег» таблицы бизнес-плана.

Поле «Денежный поток» считается автоматически. Итоговое значение периода должно быть равно значению этого же поля в таблице бизнес-плана. Если оно совпало, значит остальные данные вы ввели верно.

В строке «Деньги на счете итого» необходимо только заполнить поле в столбце «B» с названием «Конец предыдущего периода». Оно выделено медовым цветом.

Заполняется это поля из данных конец предыдущего месяца. То есть поля «Деньги на счете итого» за февраль таблицы бизнес-плана. Посмотрите изображение выше таблицы бизнес-плана и вы увидите, что оно выделено отдельно и это единственное выделенное поле не из столбца данных за март.

Итоговое значение строки «Деньги на счете итого» должны быть уже быть равны мартовским значения. Это еще одна контрольная точка правильности заполнения таблицы.

Скорее всего вы уже заметили проблему этого месяца.

Несмотря на то что месяц в целом имеет положительный денежный поток, в самом месяце есть минусовые значения. А это значит, что план неосуществим, денег на его выполнение не хватит. Напомню что за количество денег показывает поле «Деньги на счете итого».

Как можно решить этот вопрос:

• Попытаться изменить структуру продаж, так чтобы перенести продажи на более ранний промежуток времени. Например, маркетинговыми мероприятиями.
• Передвинуть расходы на поздние промежутки времени.
• Увеличить оборотные средства. Делается это через поле «Поступление на счет».

Пример, работы с этой ситуацией.

Некоторые платежи удалось перенести на более поздние промежутки. Кроме этого планируется дополнительное пополнение оборотных средств на 20 000 рублей.

Если вы меняете поля «Поступление на счет», «Списание с счета»; корректируете раздел «Расходы» так что некоторые платежи убираются или меняется их сумма в этом месяце и общая сумма расходов за месяц меняется, то вам необходимо также поменять данные в таблице бизнес-плана за этот месяц. После изменений проверьте значения полей «Денежный поток» и «Деньги на счете итого» в обеих таблицах. Они должны быть одинаковыми.

Так вы можете проверить каждый месяц бизнес-плана в таблице движения денег и найти места кассовых разрывов в бизнес-плане.